مالیات ارز دیجیتال چیست؛ چالش‌های مالیاتی رمزارز

با افزایش محبوبیت و کاربرد رمزارز‌هایی مانند بیت کوین، اتریوم و سایر رمزارز‌ها، مقامات در سراسر دنیا قوانین و راهنمایی‌هایی برای گنجاندن این دارایی‌ها در چهارچوب مالیاتی موجود توسعه داده‌اند. اطلاعات در مورد مالیات ارز دیجیتال برای هر فردی که در دنیای ارز‌های دیجیتال خرید، فروش یا ترید می‌کند، ضروری است. در این مقاله از شرکت سرمایه گذاری ارز دیجیتال بینوست به سؤال مالیات ارز دیجیتال چیست، جواب می‌دهیم.

مالیات ارز دیجیتال چیست؟

بیشتر ارز‌های دیجیتال، ابزاری برای معامله و ذخیره ارزش هستند و می‌توان آن‌ها را به جای پول واقعی به کار برد. این امر بدان معناست که هر گونه سود یا درآمد حاصل از رمزارز‌های شما، قابل مالیات‌بندی است. البته در بسیاری از کشور‌ها، این رمزارز‌ها برخلاف ارز‌های فیات سنتی توسط نهاد مرکزی قانونگذاری نشده‌اند و نهاد‌های قانونی در این زمینه با چالش‌هایی رو به رو هستند. برخی کشور‌ها نیز رمزارز‌ها را دارایی‌هایی با اهداف مالیاتی به شمار می‌آورند که بدین معناست که در معرض مالیات بر عواید سرمایه‌ای، مالیات بر درآمد یا هردو قرار دارند که به ماهیت تراکنش بستگی دارد.

چه زمانی به ارز‌های دیجیتال مالیات تعلق می‌گیرد؟

موارد زیر از جمله موقعیت‌های رایجی هستند که مالیات به رمزارز‌ها تعلق می‌گیرد.

• مبادله رمزارز‌ها با ارز فیات مانند دلار آمریکا و یورو
• ترید یک رمزارز با دیگری
• استفاده از رمزارز‌ها برای خرید کالا‌ها یا خدمات
• به دست آوردن رمزارز‌ها از طریق ماینینگ یا به عنوان پرداخت بابت کالا‌ها یا خدمات

هر کدام از این اتفاقات می‌تواند به دست آوردن یا از دست دادن سرمایه باشد که باید از نظر مالیاتی گزارش داده شوند. اینکه چگونه این سود و ضرر‌ها محاسبه می‌شوند به حوزه قضایی بستگی دارد.

محاسبه سود و ضرر‌ها

سود و ضرر حاصل از تراکنش توسط اختلاف بین هزینه مبنای دارایی یعنی ارزش اصلی آن در زمان به دست آوردن و ارزش آن در زمان تراکنش تعیین می‌شود. اگر رمزارز به عنوان سرمایه‌گذاری نگهداری و با سود فروخته یا ترید می‌شود، این سود در معرض مالیات بر عایدی سرمایه است. نرخ مالیات می‌تواند بسته به مدت زمان نگهداری رمزارز پیش از فروش یا انتقال آن متغیر باشد. معمولاً سود بلندمدت دارایی‌هایی که بیشتر از یک سال نگهداری می‌شوند، نسبت به عایدی دارایی‌های نگهداری شده به مدت کوتاه مدت نرخ مالیاتی پایین‌تری دارد.

ملاحظات مربوط به مالیات بر درآمد

در شرایطی که رمزارز‌ها از طریق ماینینگ، استیکینگ یا به عنوان پرداخت بابت خدمات به دست می‌آیند، به عنوان درآمدی روزانه تلقی می‌شوند. این درآمد در معرض مالیات بر درآمد قرار می‌گیرد.

گزارش مالیاتی

یکی از بزرگترین چالش‌های رمزارز‌ها، حفظ سوابق همه تراکنش‌ها با ذکر جزئییات است. انتظار می‌رود پرداخت‌کنندگان مالیات، تاریخ هر تراکنش یعنی مقدار هر رمزارز و معادل ارزش آن به صورت ارز فیات، کارمزد تراکنش و هدف از تراکنش را ردیابی کنند. این اطلاعات برای گزارش درست سود و زیان بازده مالیاتی ضروری است.

ملاحظات بین‌المللی

ماهیت جهانی رمزارز‌ها، چالش‌هایی اضافه را برای مالیات ایجاد می‌کند. حوزه‌های قضایی از لحاظ نحوه برخورد با رمزارز‌ها فرق می‌کنند یعنی از نظر شناسایی رمزارزها به صورت مناقصه قانونی تا ممنوعیت کامل استفاده از آن‌ها. امکان دارد لازم باشد ساکنان یک کشور که در تراکنش‌های رمزارزی صرافی‌های خارجی فعالیت دارند، گزارش‌های مالیاتی اضافی داشته باشند.

پیشرفت‌های اخیر و ترند‌های آتی

با تکامل هر چه بیشتر بازار رمزارز‌ها، مسئولین مالیاتی مدام در حال به روزرسانی راهنمایی‌ها برای همگام شدن با انواع جدید تراکنش‌ها مانند تراکنش‌های مربوط به NFT و امور مالی غیرمتمرکز هستند.

چالش‌های مالیات ارز دیجیتال

جهت اینکه تراکنش‌های رمزارزی خود را به درستی گزارش دهید، لازم است سوابق کامل را نگهداری و سود و ضرر درآمد خود را به درستی محاسبه نمایید. ماهیت غیرمتمرکز برخی از تراکنش‌های رمزارزی و نوسانات بالای قیمت رمزارز‌ها می‌توانند مالیات ارز دیجیتال را پیچیده کنند. برخی از چالش‌های اولیه به صورت زیر هستند.

1. نگهداری سوابق: هیچ کسی روند خسته‌کننده نگهداری سوابق را دوست ندارد. لازم است مالکان ارز دیجیتال از نرم‌افزار استفاده کرده یا جزئیات هر تراکنش یعنی نوع، رمزارز فعال، ارزش ارز فیات در زمان تراکنش و تاریخ تراکنش را به صورت دستی ثبت کند.
2. محاسبه: نگهداری سوابق به صورت دقیق کمک‌کننده است اما محاسبه سود سرمایه می‌تواند پیچیده و زمانبر باشد. بسیاری از سرمایه‌گذاران رمزارزی و تریدر‌ها از نرم‌افزار‌های ساخته شده در پلتفرم صرافی استفاده می‌کنند. این کار در صورت فعالیت فقط در یک پلتفرم راحت است، اما در صورت داشتن بیش از یک حساب رمزارزی دشوارتر است.
3. درستی نرم‌افزار مالیات ارزدیجیتال: نرم‌افزار پشتیبانی‌کننده از سوابق هولدر‌های رمزارز و انجام محاسبات مالیاتی نیاز است، اما احتمال دارد کاملاً جامع یا درست نباشند. بسیار دشوار است که بدانید آیا اطلاعات درست و کامل را دریافت می‌کنید یا خیر.
4. تغییرات قوانین مالیاتی: احتمال دارد قوانین مالیاتی حوزه‌های مختلف فرق کنند که پیچیدگی بیشتری را برای دارندگان رمزارز‌ها به همراه دارند. لازم است دارندگان رمزارز تحقیقات خود را انجام داده تا با قوانین مالیاتی حوزه سکونت خود آشنا شوند.
5. نیاز به توصیه مشاور: روند ثبت سوابق و ماهیت متغیر قوانین مالیاتی ارز دیجیتال می‌توانند نیاز به مشاور را ایجاد نمایند.

مالیات ارز دیجیتال در ایران چگونه است؟

مالیات ارز دیجیتال در ایران از نوع مالیات بر درآمد یا عملکرد محسوب شده و درآمد تا سقف پانصد میلیون ریال شامل مالیات سالانه ۱۵ درصد و مازاد این مبلغ یعنی تا یک میلیارد ریال شامل مالیات سالانه با نرخ ۲۰ درصد می‌شود. در صورتی که درآمد مازاد بر یک میلیارد ریال شود، فرد مشمول باید سالانه ۲۵ درصد مالیات پرداخت کند. مالیات اشخاص حقوقی نیز ۲۵ درصد از مجموع درآمد آن‌ها به جز درآمد حاصل از مؤسسات انتفاعی داخل و خارج از کشور است. البته درآمد‌های حاصل از سود سهام یا سهم هر یک از شرکا معاف از مالیات است.

چگونه می‌توانم از پرداخت مالیات ارز دیجیتال خودداری کنم؟

هیچ راه قانونی برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر رمزارز‌های خود ندارید، جز اینکه از آن‌ها استفاده نکنید. در نهایت در صورت افزایش ارزش رمزارز‌های شما وقتی آن‌ها را فروخته، استفاده کرده و به ارز فیات تبدیل کرده و آن را ترید می‌نمایید؛ باید مالیات پرداخت نمایید.

سخن پایانی

مالیات ارز دیجیتال، حوزه‌ای پیچیده و پویاست که لازم است افراد و کسب و کار‌ها در مورد قوانین فعلی مطلع بمانند و سوابق دقیق تراکنش‌ها را حفظ کنند. با وجود اختلاف مختصر قوانین مالیاتی و تغییر سریع چشم انداز رمزارز، مشاوره با یک کارشناس مالیاتی خبره در حوزه ارز دیجیتال ارزشمند است.

هرچه جایگاه رمزارز‌ها در نظم مالی جهانی کل دنیا بهتر می‌شود، شناخت و تبعیت از الزامات مالیاتی رمزارزی به بخشی ضروری برای حضور در این انقلاب دیجیتالی تبدیل می‌شود.

در این مقاله سعی کردیم به سؤال مالیات ارز دیجیتال چیست، پاسخ دهیم. در صورتی که خواهان جلوگیری از ضرر سنگین در بازار ارز دیجیتال هستید یا سؤالی در زمینه سبدگردانی ارز دیجیتال دارید، می‌توانید از مشاوره رایگان بینوست استفاده کنید.